4.3 Toelichting op de balans

De investeringen met uitsluitend maatschappelijk nut (vanaf 2017) hebben betrekking op de volgende projecten:
Klimaatwinkelstraat, aanleg fietsroute Dalfsen-Zwolle, vervanging verharding wegen, vervanging sportvelden Nieuwleusen en Lemelerveld.
Op de meeste van deze projecten is ook een bijdrage van de provincie, rijk of waterschap ontvangen. Deze zijn als bijdragen van derden in mindering gebracht. In bijlage 6.2 wordt inzicht gegeven in de realisatie van de investeringsbudgetten.

Bij de MPG 2026 zijn alle grondexploitaties herzien en ter goedkeuring aan de raad voorgelegd. Zie voor een verdere uitwerking en toelichting de paragraaf grondbeleid.
Voor verdere informatie over de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op de programma's 5.2.3.1 en 5.2.2.6 (Economische zaken en Ruimtelijke ordening en volkshuisvesting) en de paragraaf grondbeleid.

Riolering en Exploitatie riolering
Op basis van de GRP 2022-2026 is de voorziening riolering gesplitst naar:

• Spaarvoorziening  riolering. Deze voorziening heeft als doel de toekomstige (vervangings)investeringen te kunnen dekken (en is gebaseerd op art 44 lid1, sub d BBV).
• Voorziening exploitatie riolering. Dit betreft een voorziening door derden beklemde middelen (conform art 44 lid 2, BBV). Doel is over voldoende middelen te kunnen beschikken ter dekking van jaarlijks fluctuerende exploitatielasten van de riolering te kunnen opvangen (zodat volledige kostendekking wordt bereikt).

Afval
Via de afvalstoffenheffing worden heffingen ontvangen. De voorziening moet specifiek worden ingezet voor afval. Overschotten en tekorten op de afval worden toegevoegd of onttrokken aan de voorziening.

Groot onderhoud
De voorziening is gevormd ter egalisatie van onderhoudskosten. Aan alle voorzieningen liggen actuele plannen ten grondslag, ter onderbouwing van de omvang van de voorziening. De toevoegingen aan de voorzieningen zijn verricht op basis van de berekening in het Beleidsplan onderhoud gemeentelijke gebouwen periode 2024-2028. De aanwending gebeurt op basis van werkelijke kosten.

Wethouderspensioen en Pensioen gewezen wethouders
De voorziening wordt gevormd op basis van de Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA). Deze wet schrijft voor dat de pensioenen van politieke ambtsdragers per 1 januari 2028 overgaan van het huidige Appa-stelsel naar het ABP. Hierdoor moet de voorziening pensioen wethouders in de jaarrekening uiterlijk 31 december 2025 worden aangepast aan de vastgestelde inbrengwaarde bij het ABP. Dit leidt tot een verplichte mutatie van € 1,2 miljoen. Verder uitleg vindt u hierover bij het beleidsveld Bestuur binnen het programma Samen Besturen, Samenwerken, Organiseren.

Mobiliteit
De voorziening bestaat uit bevorderende maatregelen voor mobiliteit en ter voorkoming van wachtgeld.

Verlof
Conform de BBV wordt voor verlofsparen en (boven)wettelijk verlof een voorziening ingesteld. Bij verlofsparen is er sprake van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en dus ook een onvoorspelbare afbouw kennen, daarom dient hiervoor een voorziening te worden gevormd.

Grondexploitatie
Voor grondexploitaties die langer dan 5 jaar in voorbereiding zijn, moet een voorziening worden getroffen. Hiermee is deze voorziening conform de richtlijnen van de BBV getroffen.

De totale rentelast voor het jaar 2025 met betrekking tot de vaste schulden bedraagt € 1.052.000.

* Naast de gewaarborgde geldleningen in bovenstaande tabel, zijn er aanvullende gewaarborgde geldleningen verstrekt, welke per abuis niet zijn opgenomen in de tabel. Het aanvullende bedrag aan borgstellingen (bovenop de 48,7 miljoen) per 31-12-2025 bedraagt circa € 18,7 miljoen, waarmee het totaal uitkomt op € 67,4 miljoen.