Deze paragraaf bevat een overzicht op hoofdlijnen van de verschillende heffingen. Wettelijk geldt het algemene uitgangspunt dat de begrote tarieven op maximaal kostendekkendheid niveau mag worden doorberekend. In het jaarverslag volgt hierover de verantwoording, waarbij inzicht gegeven wordt op gerealiseerde baten en lasten en welke kostendekkendheid hieruit voortvloeit.
De doelbelastingen afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn vanwege hun omvang het meest in het oog springend. Jaarlijks wordt aan de hand van de kosten een berekening gemaakt van de hoogte van de benodigde opbrengsten. Bij beide belastingen wordt gewerkt met een voorziening. Voor de diverse legessoorten mogen maximaal kostendekkende tarieven worden gevraagd.
In onderstaande opstelling is, op basis van werkelijke cijfers, het overzicht van de mate van kostendekkendheid van de volgende heffingen opgenomen:
Soort | Appa- | Kwijt | Storting | Andere | Kosten | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | raats | Over | BCF/ | schelding | voor- | Baten | inkom- | dekkend | Begroot | |
taakveld | kosten | head | BTW | ziening | Heffing | sten | heid % | % | ||
Afvalstoffen- heffing | 2.467 | 151 | 171 | 518 | - | -230 | 2.993 | 543 | 100% | 100% |
Begraafplaats-rechten | 100 | 207 | 25 | - | - | 9 | 272 | - | 80% | 69% |
Leges I en II | 706 | 779 | 717 | 89 | - | - | 1.861 | - | 81% | 75% |
Marktgelden | 8 | 10 | 9 | 2 | - | - | 23 | - | 82% | 67% |
Rioolheffing | 990 | 316 | 269 | 208 | 15 | 103 | 1.755 | 55 | 95% | 100% |
Afvalstoffenheffing
De kostendekkendheid voor de afvalstoffenheffing was begroot op 100%, waarbij rekening werd gehouden met een onttrekking van € 170.000 uit de voorziening afval. De realisatie in 2025 resulteerde echter in een storting van € 230.000 in de voorziening afval.
Het verschil ten opzichte van de begroting (primitief) komt door de hogere vergoedingen voor het zwerfafval (€ 246.000) en de lagere kosten, omdat projecten later zijn opgestart (€ 105.000).
Begraafplaatsrechten
In 2025 waren de baten € 37.000 lager dan begroot. De uitgaven waren € 73.000 lager dan begroot, dit heeft te maken met de uitwerking beleidsplannen begraafplaatsen waarvoor in de begroting een budget van € 95.000 is vrijgemaakt. De uitwerking is in 2025 gestart en loopt door in 2026, er is hiervoor een budgetoverheveling aangevraagd.
Legesverordening I en II
Binnen de titels van de legesverordening wordt gestreefd naar een kostendekkendheid van 100%.
De baten waren in 2025 onder titel 1 en 2 van de legesverordening € 32.000 hoger dan begroot.
De lasten onder titel 1 en 2 waren € 245.000 lager dan begroot. Dit resulteert dat de kostendekkendheid binnen titel 1 en 2 hoger is dan is begroot.
Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de verschillenanalyse per programma in hoofdstuk 5. .
Marktgelden
Door hogere baten dan begroot is de kostendekkendheid bij de marktgelden hoger dan begroot.
De lasten zijn in 2025 gelijk aan de betreffende begroting.
Rioolheffing
De kostendekkendheid voor de rioolheffing was begroot op 100%, waarbij rekening werd gehouden met een storting van € 203.000 in de voorziening riool. De baten waren in lijn met de begroting van 2025.
De lasten vielen echter € 115.000 hoger uit dan begroot. Een bedrag van € 27.000 wordt gestort in de voorziening exploitatie riolering. De kostendekkendheid in 2025 betreft uiteindelijk 95%.