Algemene baten en lasten | -551.000 | N |
|---|
Het saldo op dit beleidsveld bestaat uit:
- een nadeel op de lasten van € 424.000 en
- een nadeel op de baten van € 127.000.
Afwijkingen > € 50.000 worden hieronder toegelicht.
Kleinere afwijkingen worden gesaldeerd opgenomen onder diverse afwijkingen.
Treasury activiteiten,
Toegerekende rente, nadeel € 464.000
De gemeente Dalfsen past voor de toerekening van rentelasten de rente-omslagmethode toe. Daarbij worden de totale rentelasten verdeeld over alle investeringen. De rentelasten bestaan uit de rente op langlopende geldleningen en kortlopende financiering, verminderd met de renteopbrengsten van overtollige middelen en verstrekte leningen. In de afgelopen jaren bedroeg het
renteomslagpercentage 0,0%. Door stijgende rentelasten en het aantrekken van nieuwe leningen is het berekende percentage nu hoger dan 0,0%.
In de begroting 2025 is voor de taakvelden een renteomslagpercentage van 1,0% gehanteerd. Uit de berekening van de werkelijke renteomslagrente over 2025 blijkt echter dat dit percentage moet worden bijgesteld naar 0,5%. Dit betekent dat er minder rente wordt toegerekend dan oorspronkelijk in de begroting was opgenomen. Daarbij speelt mee dat afronding van het percentage een relatief groot effect heeft op de uiteindelijke rentetoerekening.
Werkelijk ontvangen rente, voordeel € 120.000
De liquide middelen zijn in 2025 hoger gebleven dan vooraf was verwacht. Hierdoor heeft de gemeente meer rente ontvangen dan begroot. Dit leidt tot een voordeel van € 120.000.
Algemene baten en lasten, nadeel € 415.000
Vanuit de post onvoorzien is € 9.000 gereserveerd voor de aanschaf van financieringstafels voor de Poort van Noord.
Met het opstellen van de bestuursrapportage hebben wij ons met name gericht op de financiële
mutaties > € 50.000. In het kader van voorspellend vermogen is vooruitlopend op het jaarrekeningresultaat al een stelpost onder uitputting opgenomen van € 500.000, aangezien werd ingeschat dar alle kleine mutaties ook een groot bedrag zou zijn.Technisch kunnen wij de kleine mutaties hier niet verwerken, waardoor een nadeel ontstaat.
Aantrekkelijk werkgeverschap, voordeel € 72.000
Aantrekkelijk werkgeverschap is een belangrijk speerpunt voor de gemeente Dalfsen. Voor de uitvoering hiervan zijn andere budgetten, die specifiek zijn toegespitst op de verschillende onderdelen van Aantrekkelijk werkgeverschap, toereikend gebleken. Bijvoorbeeld als het gaat om de verdere ontwikkeling van onze arbeidsmarktstrategie en het werving- en selectiebeleid. Daardoor hebben we in 2025 nauwelijks beroep hoeven doen op het budget Aantrekkelijk werkgeverschap en kan deze activiteit in 2025 als 'gerealiseerd'(groen) worden beoordeeld.
Diverse afwijkingen, voordeel € 136.000
Het resterende saldo wordt veroorzaakt door verschillende kleine afwijkingen aan zowel de baten- als lastenkant op dit beleidsveld.