Verschillenanalyse per programma

Het saldo op dit beleidsveld bestaat uit:
- een nadeel op de lasten van € 1,220 miljoen en
- een voordeel op de baten van € 810.000.

Afwijkingen > € 50.000 worden hieronder toegelicht.
Kleinere afwijkingen worden gesaldeerd opgenomen onder diverse afwijkingen.

Om een duidelijk en vergelijkbaar overzicht te kunnen bieden, worden de salariskosten op basis van daadwerkelijke werkzaamheden doorbelast naar de betreffende taakvelden. De inhoudelijke analyse van de totale salariskosten vindt echter centraal plaats onder het beleidsveld Overhead. Dit zorgt voor een eenduidige beoordeling van de ontwikkeling van de salariskosten binnen de gemeente Dalfsen. Bovenstaande overzicht is een totaal van alle beleidsvelden.

Salariskosten, nadeel € 100.000
De afwijking valt binnen het beleidsveld Overhead. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het begin van dit hoofdstuk.

Toerekening investeringen, voordeel € 312.000
Aan de investeringen worden uren aan ambtelijke inzet toegerekend. Door de toename van investeringen, mede veroorzaakt doordat in het verleden geplande investeringen zijn uitgesteld, is het totale investeringsvolume gestegen. Hierdoor neemt ook de doorbelasting van ambtelijke uren toe.

Inwonerbetrokkenheid, voordeel € 65.000 
Vanuit de beleidsnota Inwonerbetrokkenheid ‘Met elkaar, Samen Dalfsen mooier maken’ is voor het ondersteunen van lokale initiatieven incidenteel een bedrag € 68.000 beschikbaar gesteld. Vanwege het tussentijdse vertrek van de medewerkers die gebiedsverbinders waren, kon er verder geen uitvoering worden gegeven.

Shared Service Center ONS, voordeel € 271.000
SSC ONS verleent servicediensten voor HR, Inkoop en ICT.  
Het voordeel wordt per saldo veroorzaakt door:

• Standaard: o.a. voordeel op formatie (minder capaciteit aangenomen/ingehuurd), contractbesparingen etc.
• Maatwerk: o.a. minder afname van telefonie/smartphones/laptops, omdat we kritischer naar de benodigde aantallen licenties en software/hardware kijken.
• Voor inkoopbegeleiding zijn 500 extra uren in het kader van inkoop- en contractmanagement ingezet.

Voorziening verlofsparen, nadeel € 1,371 miljoen
Op grond van de CAO gemeenten kunnen medewerkers verlof sparen om bijvoorbeeld eerder te kunnen stoppen met werken of een langere periode verlof te kunnen nemen voor een sabbatical.
De geldwaarde van het verlof nemen we op in een voorziening waarmee we de loonkosten kunnen betalen op het moment dat het verlof wordt opgenomen. We hebben deze voorziening aangepast met € 1,041 miljoen. Dat is nodig om de kosten op termijn te kunnen betalen. Dat zijn naast de bruto salarissen ook de werkgeverspremies en de sociale lasten, dit in tegenstelling tot vorig jaar. Daarnaast hebben we een technische aanpassing gedaan voor het jaar 2025 ter hoogte van € 330.000 voor de stijging van de verlofuren ten opzichte van vorig jaar.

Incidentele budgetten, voordeel € 232.000
Het voordeel is ontstaan doordat een deel van de incidentele budgetten niet volledig is benut.
Deze budgetten zijn vanuit 2024 overgeheveld naar 2025:

Naam               Budget            Restant
Begrijpelijke communicatie      €   94.000         € 62.000
Programmatisch werken         €   50.000         € 21.000
Optimalisatie P&C producten      € 108.000         € 61.000
Aanbesteding zaaksysteem      € 201.000         € 81.000
Overige             €   35.000         €   7.000

• Begrijpelijke communicatie;

Door personele wisselingen is de start van het project begrijpelijke communicatie later geweest dan gepland. Hierdoor is niet het hele project afgerond en dus ook het budget niet volledig gebruikt.

• Programmatisch werken;

Het zwaartepunt van deze activiteiten komt in 2026. Dit maakt dat het budget in 2025 niet volledig is benut.

• Optimalisatie P&C producten;

Het programma is binnen de afgesproken periode sneller afgerond.

• Aanbesteding zaaksysteem.

Hiervoor is budgetoverheveling aangevraagd, zie toelichting in het hoofdstuk 'Financieel resultaat 2025'.

Diverse afwijkingen, voordeel € 182.000
Het resterende saldo wordt veroorzaakt door verschillende kleine afwijkingen aan zowel de baten- als lastenkant op dit beleidsveld.